어쩌다 창업

개인사업자라면 누구나 한 번쯤 궁금해하는 질문이 있죠. "장부를 꼭 써야 할까?" 장부 기장은 세금 신고에 있어 필수적인 과정인데요. 오늘은 장부를 작성해야 하는 이유와 장부의 종류, 그리고 작성 시 혜택까지 정리해 보았습니다.

1. 개인사업자의 장부 작성 의무
 모든 개인사업자는 장부를 작성해야 합니다. 다만, 사업 규모에 따라 복식부기 의무자와 간편장부 대상자로 구분됩니다.

   ① 복식부기의무자

    ●  대상: 일정 수입 금액 이상이거나 전문직 사업자
    ●  수입 금액 기준
      -  3억 원 이상: 농업, 임업, 도매업 등
      - 1억 5천만 원 이상: 제조업, 음식점업, 건설업 등
      - 7천 5백만 원 이상: 부동산임대업, 서비스업 등

② 간편장부대상자
 ●  대상: 직전연도 수입 금액이 기준 금액 이하인 개인사업자
 ●  전문직 사업자는 간편장부 대상에서 제외됩니다.

💡 팁
2024년 5월에 2023년도 소득세를 신고한다면 2022년 수입 금액 기준으로 복식부기 의무 여부가 판정됩니다.

2. 복식부기 VS 간편장부

3. 간편

장부 작성법
국세청에서 제공하는 간편장부 양식을 활용하면 쉽게 기록할 수 있습니다. 기록해야 할 사항은 다음과 같습니다:

수입 사항: 매출액 등
비용 지출: 매입비, 임차료 등
유형/무형 자산의 증감

양식제공 : https://www.nts.go.kr/

4. 장부 작성 시 혜택
장부를 기장하면 다양한 세금 혜택을 받을 수 있습니다:

  ● 이월결손금 공제
    적자가 난 금액을 다음 연도에 공제할 수 있어 세금 부담이 줄어듭니다.

  ● 필요경비 인정
     감가상각비, 대손충당금, 퇴직급여충당금 등이 필요경비로 인정됩니다.

  ● 정확한 소득 금액 산출
    장부를 작성하지 않으면 업종별 경비율에 따라 소득 금액이 추정됩니다.

   기준경비율: 주요 경비를 제외하고 수입 금액의 일정 비율만 필요경비로 인정
   단순경비율: 더욱 간단하게 계산되지만 혜택이 적습니다.

5. 장부를 작성하지 않으면?
장부를 작성하지 않는 경우 추계신고로 소득세를 신고해야 합니다. 그러나 실제로 사용한 비용보다 적게 인정될 수 있어 세금 부담이 커질 수 있으니 주의하세요.

6. 장부 작성은 필수!
개인사업자는 장부를 작성함으로써 정확한 소득 금액을 산출하고, 다양한 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 장부 작성이 부담스럽다면 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법이에요.

여러분은 사업 운영 시 장부를 꼼꼼하게 작성하고 계신가요? 세금 혜택을 놓치지 않으려면 지금부터라도 체계적으로 장부를 작성해 보세요! 

사업을 운영하면서 부가가치세와 종합소득세는 많은 개인사업자와 법인사업자가 직면하는 중요한 세무 문제입니다. 이번 포스팅에서는 부가가치세 절세 방법과 종합소득세 신고 요령을 자세히 알아보겠습니다.

부가가치세 절세 방법

  1. 매입세액을 늘리고 공제세액을 최대화하라
부가가치세 절세를 위해 가장 효과적인 방법은 매입세액 공제를 늘리는 것입니다. 사업과 관련된 재화나 용역의 매입세액은 일반과세자의 경우 전액 공제가 가능합니다.

 ● 매입 증빙 자료를 챙기세요
   세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등을 철저히 보관하세요.
   주요 매입 항목:

●  주의할 점
간이영수증이나 거래명세표는 매입세액 공제를 받을 수 없지만 소득세 필요경비로 인정받을 수 있으니 보관이 중요합니다.

2. 공제 제외 항목을 숙지하라
 ●  비영업용 자동차
사람 수송 목적의 자동차 구입 및 유지 비용은 매입세액 공제가 불가능합니다.
 ●  비용 누락 방지
사업 관련 모든 매입 비용을 빠짐없이 기록하여 공제받을 항목을 극대화하세요.

종합소득세 가이드

1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 경제활동으로 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하며, 성실신고 확인대상자는 6월 30일까지 신고가 가능합니다.

2. 신고 대상과 예외
●  신고 대상
사업소득, 근로소득, 이자/배당소득, 연금소득 등이 포함됩니다.

●  신고 제외 대상
      ●  근로소득만 있는 경우
      ●  수입금액 7,500만 원 미만의 특정 소득자
      ●  비과세 소득만 있는 경우 등

3. 종합소득세 계산 방법
소득 금액은 총수입금액에서 필요경비를 제외하여 산출됩니다.

  ●  장부 기장 사업자: 총수입 - 필요경비
  ●  장부 미기장 사업자: 기준경비율 혹은 단순경비율에 따라 계산

추가 공제 항목
  ●  인적 공제: 부양가족 등을 고려한 공제
  ●  세액 공제: 자녀, 전자신고, 현금영수증 사용 등에 따른 공제

4. 종합소득세 세율 (2024년 기준)

과세표준에 따른 누진 세율을 적용합니다.
예) 과세표준 1,400만 원 이하: 6%, 초과 금액에 따라 최대 45%까지 적용.

중간예납 제도

11월 중간예납은 당해 상반기 소득세에 해당하며, 예외 대상에 해당하지 않으면 반드시 납부해야 합니다.
중간예납 대상 제외: 신규 사업자, 중간예납세액 50만 원 미만, 특정 소득군 등.

마무리
부가가치세와 종합소득세를 제대로 이해하고 전략적으로 대응하면, 절세와 함께 사업의 재무 건전성을 유지할 수 있습니다. 꼼꼼한 증빙 자료 관리와 세법 준수로 불필요한 세금을 절약하세요!

위 내용을 참고하여 보다 효율적인 세무 관리를 시작하세요!

TIPS: 좋은 아이디어를 도와주는 친구
TIPS는 말 그대로 좋은 아이디어를 가진 창업팀이 성공할 수 있도록 도와주는 프로그램입니다.

예를 들어, 여러분이 친구들과 함께 "로봇 청소기 아이디어"를 생각했다고 해보세요.
그런데 이걸 만들려면 돈도 필요하고, 도와줄 사람도 필요하죠?
TIPS는 이런 팀을 위해 돈을 주고, 멘토링을 해주고, 아이디어를 더 좋게 만들어주는 프로그램입니다.

쉽게 말하면: "멋진 아이디어를 가진 사람들한테 날개를 달아주는 프로그램!"
누가 도와줄까요?: 성공한 기업가, 벤처 투자자, 대기업이 함께 도와줘요!

IR: 회사 소개 발표
IR은 회사가 투자자들에게 자기 소개를 하는 것을 말합니다.

예를 들어, 여러분이 '초코칩 과자' 회사를 운영한다고 생각해보세요.
이걸 더 크게 키우고 싶다면, 투자자들한테 "우리 과자 정말 맛있어요! 한 번 투자해 보세요!"라고 소개해야겠죠?
이게 바로 IR(Investor Relations) 활동이에요.

쉽게 말하면: "우리 회사 진짜 괜찮으니까 한 번 투자해 보세요!"
PR과의 차이: PR은 일반 사람들한테 홍보하는 거고, IR은 투자자들에게만 하는 홍보예요.

TAM-SAM-SOM: 시장 크기 계산하기
TAM, SAM, SOM은 여러분이 팔고 싶은 물건이나 서비스를 누가 살지 계산하는 것을 말합니다.

한 번 아이스크림 가게를 연다고 상상해볼게요.

TAM (전체 시장): 세상 모든 아이스크림 좋아하는 사람들!

SAM (서비스 가능 시장): 우리 가게가 있는 나라(예: 한국)에 사는 아이스크림 좋아하는 사람들!

SOM (실제 목표 시장): 우리 가게 주변에 사는 사람들 중 진짜로 아이스크림 사줄 사람들!

쉽게 말하면: "아이스크림을 팔 수 있는 모든 사람 → 내 가게에 올 가능성이 있는 사람 → 진짜 사줄 사람!"

IPO: 회사 주식을 처음으로 판매하는 날
IPO는 회사가 처음으로 주식을 파는 날입니다.

여러분이 만든 '초코칩 과자 회사'가 정말 잘 됐다고 해볼게요.
더 큰 돈을 모아서 새로운 과자를 만들고 싶다면, 사람들에게 "우리 회사의 작은 조각(주식)을 사세요!"라고 말하겠죠?
이걸 바로 **IPO(Initial Public Offering)**라고 해요.

쉽게 말하면: "우리 회사 조각(주식) 한 번 사보세요! 더 성장할 거예요!"
왜 할까요?: 돈을 모아서 더 많은 일을 할 수 있도록 하기 위해서요!

마무리하며
어렵게만 느껴졌던 마케팅 용어들, 이제 조금 더 쉽게 이해되셨나요?
TIPS, IR, TAM-SAM-SOM, IPO는 모두 창업과 사업에서 꼭 필요한 개념이에요.

★사업 준비, 공부를 하면서 처음 듣게 되는 단어들을 정리해보았습니다.

1. MVP (Minimum Viable Product) - 최소 기능 제품
MVP는 최소한의 기능만 가진 제품을 먼저 만들어 사람들의 반응을 확인하는 과정입니다.
완벽한 제품을 만들기 전에, 가장 기본적인 기능만 포함한 버전을 빠르게 출시하여 시장성과 가능성을 테스트하는 데 사용됩니다.

예시:
새로운 게임을 만든다고 가정하면, 완벽한 게임을 개발하기 전에 간단한 규칙만 가진 기본 버전을 출시해 사람들이 흥미를 느끼는지 확인합니다.
이후, 긍정적인 반응이 확인되면 추가 기능이나 규칙을 점진적으로 추가하며 발전시킵니다.

2. POC (Proof of Concept) - 개념 증명
POC는 아이디어나 기술이 실제로 가능한지 간단한 실험을 통해 확인하는 과정입니다.
복잡한 개발 전에, 아이디어의 실현 가능성을 증명하기 위해 짧고 간단한 테스트를 수행합니다.

예시:
‘날아다니는 자동차’를 만든다고 할 때, 먼저 종이비행기를 만들어 날려보는 것으로 기본 개념이 가능함을 시험할 수 있습니다.
이처럼 POC는 완성 제품 이전 단계에서 아이디어가 실현 가능한지 확인하는 방법입니다.

3. 린 스타트업 (Lean Startup)
린 스타트업은 빠르게 제품을 시장에 내놓고, 고객의 피드백을 바탕으로 지속적으로 개선해 나가는 경영 방식입니다.
처음부터 완벽한 제품을 만들기보다 간단하게 시작해 시장 반응을 기반으로 발전시킵니다.

예시:
새로운 쿠키를 만들고 싶다면, 먼저 간단한 버전의 쿠키를 만들어 판매하고 피드백을 수집합니다.
"너무 달다"거나 "초콜릿이 더 필요하다"는 의견을 듣고 이를 반영하여 쿠키를 점진적으로 개선합니다.

4. PMF (Product-Market Fit) - 제품-시장 적합성
PMF는 제품이 시장에서 사람들에게 딱 맞는지 확인하는 과정입니다.
사람들이 제품을 좋아하고, 꾸준히 사용하거나 구매하는 상태가 되면 PMF를 달성했다고 할 수 있습니다.

예시:
새로운 초콜릿 아이스크림을 출시했을 때, 사람들이 계속 구매하고 친구에게 추천한다면 PMF가 이루어진 것입니다.
하지만 반응이 미미하다면, 맛이나 특징을 개선하여 시장의 요구에 맞는 제품을 만들어야 합니다.

5. HR (Human Resources) - 인적 자원
HR은 회사를 운영하는 데 필요한 사람들을 뽑고, 관리하며, 문제를 해결하는 모든 과정을 포함합니다.
효율적인 팀 구성을 통해 각 구성원이 자신의 역할을 잘 수행할 수 있도록 돕습니다.

예시:
축구팀에서 공격수, 수비수, 골키퍼를 배치하고, 팀원 간 협력을 돕는 역할과 유사합니다.
직원들의 성과를 관리하고, 교육하며, 갈등을 해결하는 것이 HR의 핵심 역할입니다.

6. SEO (Search Engine Optimization) - 검색 엔진 최적화
SEO는 사람들이 검색 엔진에서 특정 웹사이트나 콘텐츠를 더 쉽게 찾을 수 있도록 최적화하는 기술입니다.
검색창에 자주 검색되는 키워드를 활용하여, 콘텐츠가 검색 결과 상위에 노출되게 합니다.

예시:
"귀여운 강아지 사진"을 검색할 때, 블로그에 "강아지", "귀엽다", "사진"과 같은 키워드를 포함하면, 검색 결과에서 해당 블로그가 상단에 나타날 가능성이 높아집니다.

☆ 요약
MVP: 최소 기능 제품으로 빠르게 테스트
POC: 아이디어 실현 가능성 검증
린 스타트업: 빠른 시작, 지속적 개선
PMF: 제품과 시장의 궁합 확인
HR: 사람 관리와 팀 빌딩
SEO: 검색 엔진에서 상위 노출 전략

위 개념들은 현대 비즈니스와 스타트업 환경에서 반드시 알아야 할 핵심 요소들입니다.
성공적인 아이디어 실현과 비즈니스 성장을 위해 각 개념을 적절히 활용해보세요!